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對于財務(wù)信息質(zhì)量而言，準(zhǔn)確可靠的財務(wù)數(shù)據(jù)是醫(yī)院進行科學(xué)決策的重要依據(jù)。內(nèi)部控制能夠規(guī)范財務(wù)核算流程，加強財務(wù)監(jiān)督，杜絕虛假報銷、賬目混亂等問題，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性、完整性和準(zhǔn)確性。這不僅有利于醫(yī)院管理層了解醫(yī)院的財務(wù)狀況，制定合理的預(yù)算和發(fā)展規(guī)劃，也能為外部...

醫(yī)院如何在各領(lǐng)域開展內(nèi)控診斷？（四）收支收支管理是醫(yī)院財務(wù)管理的**內(nèi)容之一，直接關(guān)系到醫(yī)院的經(jīng)濟運營狀況和可持續(xù)發(fā)展能力。隨著醫(yī)療市場的競爭加劇和醫(yī)保政策的不斷調(diào)整，要求醫(yī)院在提供高質(zhì)量醫(yī)療服務(wù)的同時，合理控制醫(yī)療費用，這就需要醫(yī)院加強對收支的管理和控制。1...

在完成了***診斷評估現(xiàn)狀與精心規(guī)劃頂層設(shè)計這兩個關(guān)鍵的開篇步驟后，國有企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)進入到更為深入且具體的實施階段，第三步：厘清管控權(quán)限，建立授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)。對于國有集團公司，應(yīng)基于集團對各子公司的管控模式，厘清對各子公司的管控權(quán)限，形成集團對子公司的管控權(quán)...

行政事業(yè)單位內(nèi)控控制活動中不相容職務(wù)分離控制，對外投資和建設(shè)項目控制。對外投資單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定加強對對外投資的管理，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保對外投資的可行性研究與評估、對外投資決策與執(zhí)行、對外投資處置的審批與執(zhí)行等不相容崗位相互分離。建設(shè)項目控制單...

公立醫(yī)院采購管理模式多樣且不統(tǒng)一。有的醫(yī)院設(shè)招標(biāo)采購中心等部門，一種是統(tǒng)籌所有采購，另一種*負責(zé)特定范圍內(nèi)采購，限額以下歸歸口部門管。還有醫(yī)院未設(shè)此類部門，采購分散在資產(chǎn)管理部門，由其按資產(chǎn)管理范疇負責(zé)對應(yīng)資產(chǎn)采購。然而，這種方式導(dǎo)致采購品類全過程管理未實現(xiàn) ...

醫(yī)院如何在各領(lǐng)域開展內(nèi)控診斷？（一）內(nèi)控環(huán)境診斷在醫(yī)療行業(yè)競爭日益激烈、監(jiān)管要求不斷提高以及醫(yī)院自身運營管理復(fù)雜度持續(xù)攀升的背景下，醫(yī)院開展內(nèi)控診斷，尤其是對內(nèi)控環(huán)境的診斷顯得尤為關(guān)鍵。醫(yī)院開展內(nèi)控診斷時，針對內(nèi)控環(huán)境第一步可以通過問卷調(diào)查，如設(shè)計問卷，涵蓋醫(yī)...

依據(jù)頂層設(shè)計所確定的框架與目標(biāo)，國有企業(yè)需對現(xiàn)有的業(yè)務(wù)流程與制度進行***細致的梳理與優(yōu)化。因此第四個步驟就是精細梳理流程制度。企業(yè)應(yīng)基于本企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程及風(fēng)險清單、本企業(yè)內(nèi)部控制組織體系以及本企業(yè)授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)體系，***開展本企業(yè)制度建設(shè)工作，對本企業(yè)內(nèi)控體系...

**的招商引資工作，直接關(guān)系到地方產(chǎn)業(yè)的培育發(fā)展，是推進地方產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)聚集及人才引進的重要抓手。近年來，因部分招商引資項目存在投資實力名不副實，**風(fēng)險控制缺位項目進展不佳，以及給予的優(yōu)惠政策因不合規(guī)而無法兌現(xiàn)等問題，極易引發(fā)后續(xù)審計及巡視整改風(fēng)險，且...

醫(yī)院如何在各領(lǐng)域開展內(nèi)控診斷？（三）監(jiān)督機制醫(yī)院作為一個特殊的服務(wù)機構(gòu)，受到眾多法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范的約束。在醫(yī)保報銷、藥品采購、財務(wù)管理等方面，都需要嚴格遵守相關(guān)規(guī)定。監(jiān)督機制的建立有助于醫(yī)院及時發(fā)現(xiàn)和糾正不合規(guī)行為，避免因違規(guī)而面臨的法律風(fēng)險和聲譽損失。監(jiān)督...

借助大數(shù)據(jù)、人工智能等先進的信息化技術(shù)，醫(yī)院可以對海量的內(nèi)外部數(shù)據(jù)進行深入分析和挖掘，識別潛在的風(fēng)險因素，并構(gòu)建科學(xué)的風(fēng)險預(yù)警模型。通過對醫(yī)院財務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、患者信息等多維度數(shù)據(jù)的綜合分析，預(yù)測可能出現(xiàn)的風(fēng)險，如財務(wù)風(fēng)險、醫(yī)療質(zhì)量風(fēng)險、市場風(fēng)險等。當(dāng)風(fēng)險指...

行政事業(yè)單位有效實施內(nèi)部控制，必須妥善處理內(nèi)控實施過程與常態(tài)化內(nèi)部檢查的關(guān)系。于單位內(nèi)部而言，相較于一年一次的自我評價和內(nèi)控報告，日常檢查與整改意義更為重大。內(nèi)控管理辦公室要高度重視日常檢查工作，強化對問題的溝通與指導(dǎo)。針對發(fā)現(xiàn)的問題，需制定并落實切實可行的整...

公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見**問題。一、“三重一大”議事決策機制重復(fù)上會情形普遍實務(wù)中大家經(jīng)常容易混淆“大額度資金使用”、“重大項目安排”、“大額資金支付”等之間的關(guān)系，已在“重大項目安排”中決策過的事項，又被作為“大額度資金使用”重復(fù)決策，或者說已經(jīng)作為“大額資金...

醫(yī)院如何在各領(lǐng)域開展內(nèi)控診斷？（一）內(nèi)控環(huán)境診斷在醫(yī)療行業(yè)競爭日益激烈、監(jiān)管要求不斷提高以及醫(yī)院自身運營管理復(fù)雜度持續(xù)攀升的背景下，醫(yī)院開展內(nèi)控診斷，尤其是對內(nèi)控環(huán)境的診斷顯得尤為關(guān)鍵。醫(yī)院開展內(nèi)控診斷時，針對內(nèi)控環(huán)境第一步可以通過問卷調(diào)查，如設(shè)計問卷，涵蓋醫(yī)...

公立醫(yī)院在基建項目管理方面存在明顯不足，缺乏專業(yè)性導(dǎo)致諸多風(fēng)險。其一，內(nèi)部審計部門委托第三方機構(gòu)出具招標(biāo)控制價并作為執(zhí)行依據(jù)，這使審計直接介入執(zhí)行環(huán)節(jié)，違背了其應(yīng)有的**性原則，影響了監(jiān)督的公正性和有效性。其二，缺乏有效制度設(shè)計來明確工程設(shè)計變更原則，未界定一...

公立醫(yī)院在基建項目管理方面存在明顯不足，缺乏專業(yè)性導(dǎo)致諸多風(fēng)險。其一，內(nèi)部審計部門委托第三方機構(gòu)出具招標(biāo)控制價并作為執(zhí)行依據(jù)，這使審計直接介入執(zhí)行環(huán)節(jié)，違背了其應(yīng)有的**性原則，影響了監(jiān)督的公正性和有效性。其二，缺乏有效制度設(shè)計來明確工程設(shè)計變更原則，未界定一...

在醫(yī)療行業(yè)競爭日益激烈、監(jiān)管要求不斷提高以及醫(yī)院自身運營管理復(fù)雜度持續(xù)攀升的背景下，醫(yī)院開展內(nèi)控診斷，尤其是對內(nèi)控環(huán)境的診斷顯得尤為關(guān)鍵。醫(yī)院開展內(nèi)控診斷時，針對內(nèi)控環(huán)境第一步可以通過問卷調(diào)查，如設(shè)計問卷，涵蓋醫(yī)院文化、員工對內(nèi)控的認知等，了解員工對內(nèi)控環(huán)境的...

醫(yī)院應(yīng)依據(jù)信息化建設(shè)的現(xiàn)狀和成果，對內(nèi)部控制流程進行***梳理和優(yōu)化，將內(nèi)部控制要求有機地嵌入到信息系統(tǒng)的各個環(huán)節(jié)中。例如，在采購管理信息系統(tǒng)中，應(yīng)完善供應(yīng)商資質(zhì)審核模塊，確保供應(yīng)商的合法性和可靠性；設(shè)置嚴謹?shù)牟少徍贤瑢徟鞒?，明確各部門在合同簽訂過程中的職責(zé)...

在當(dāng)今數(shù)字化時代，行政事業(yè)單位的數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理面臨諸多問題。部分單位對數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理的重要性認識不足。盡管國家已出臺相關(guān)文件，但**會計準(zhǔn)則在相關(guān)會計處理政策方面尚不明確，這使得一些行政事業(yè)單位的管理層和員工對數(shù)據(jù)資產(chǎn)概念理解淺薄，*將其視作普通信息或文件，忽視了...

國企內(nèi)控中非常關(guān)鍵的兩個東西，制度和流程！制度和流程這一組關(guān)系，道理很簡單，但是很多人理解起來卻沒有那么容易。首先，制度描述的是“邊界”問題。這個事情，什么思路、什么原則、什么標(biāo)準(zhǔn)、誰來干、干到什么樣、干不到怎么辦…，這些東西通通都是邊界問題，他在描述一個框架...

行政事業(yè)單位若要有效實施內(nèi)部控制，關(guān)鍵在于正確把握內(nèi)控制度建設(shè)與有效執(zhí)行的關(guān)系。在制度建設(shè)方面，不能盲目照搬照抄。需立足實際，摒棄不適用的框架制度，構(gòu)建與本單位職能和業(yè)務(wù)緊密相連的制度體系。要注重與現(xiàn)有制度相融合，并非另起爐灶，而是借助內(nèi)控的思路與方法整合制度...

近年來，多地公安廳創(chuàng)新了自己的內(nèi)控理念和模式，以資金管理為源頭，健全制度規(guī)范，完善工作流程，搭建內(nèi)控平臺，實現(xiàn)了沿資金運行軌跡的全閉環(huán)數(shù)字管控，經(jīng)費管控水平和保障能力***提升。第一步，完善制度規(guī)程。著眼規(guī)范公務(wù)接待、會議、培訓(xùn)、差旅等經(jīng)費管理；第二步，規(guī)范崗...

行政事業(yè)單位內(nèi)控咨詢在風(fēng)險管理領(lǐng)域意義非凡。內(nèi)控咨詢具體流程為：第一步，風(fēng)險識別。協(xié)助單位對業(yè)務(wù)活動進行***梳理，找出可能面臨的風(fēng)險點，如財務(wù)風(fēng)險、業(yè)務(wù)流程風(fēng)險、政策風(fēng)險等。例如，分析單位的財務(wù)狀況，識別可能存在的資金風(fēng)險；評估業(yè)務(wù)流程的合理性，發(fā)現(xiàn)流程中的...

選擇適合行政事業(yè)單位內(nèi)控信息化系統(tǒng)供應(yīng)商的要點。首先，考察技術(shù)實力。了解供應(yīng)商的研發(fā)團隊規(guī)模和技術(shù)背景，查看其是否具有相關(guān)行業(yè)的成功案例和豐富經(jīng)驗。例如，一個擁有多年為行政事業(yè)單位服務(wù)經(jīng)驗的供應(yīng)商，更能理解單位的特殊需求和業(yè)務(wù)流程，能更好地定制化開發(fā)系統(tǒng)。同時...

隨著信息化建設(shè)在醫(yī)院的廣泛應(yīng)用，信息系統(tǒng)的安全性和可靠性成為內(nèi)部控制的重要關(guān)注點。醫(yī)院需要加強對信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制審計，定期對信息系統(tǒng)的開發(fā)、運行和維護進行***審計監(jiān)督。審計內(nèi)容包括信息系統(tǒng)的訪問權(quán)限設(shè)置是否合理，是否存在未經(jīng)授權(quán)的訪問風(fēng)險；數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)機...

內(nèi)控做了到底有什么用？首先是按時按要求完成了財政部門推動的工作；做內(nèi)控還真不是為了應(yīng)付檢查的，而是提升單位內(nèi)部管理水平的。有些單位說，做這些東西沒用，實際執(zhí)行起來還是內(nèi)外兩張皮，“濤聲依舊”。任何管理體系都是一個從“虛”到“實”、先“形式”后“內(nèi)容”的過程，如...

隨著信息化建設(shè)在醫(yī)院的廣泛應(yīng)用，信息系統(tǒng)的安全性和可靠性成為內(nèi)部控制的重要關(guān)注點。醫(yī)院需要加強對信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制審計，定期對信息系統(tǒng)的開發(fā)、運行和維護進行***審計監(jiān)督。審計內(nèi)容包括信息系統(tǒng)的訪問權(quán)限設(shè)置是否合理，是否存在未經(jīng)授權(quán)的訪問風(fēng)險；數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)機...

醫(yī)院如何在各領(lǐng)域開展內(nèi)控診斷？（三）監(jiān)督機制醫(yī)院作為一個特殊的服務(wù)機構(gòu)，受到眾多法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范的約束。在醫(yī)保報銷、藥品采購、財務(wù)管理等方面，都需要嚴格遵守相關(guān)規(guī)定。監(jiān)督機制的建立有助于醫(yī)院及時發(fā)現(xiàn)和糾正不合規(guī)行為，避免因違規(guī)而面臨的法律風(fēng)險和聲譽損失。監(jiān)督...

行政事業(yè)單位內(nèi)控制度建設(shè)面臨諸多難點。其一，觀念轉(zhuǎn)變困難。部分單位人員對內(nèi)控重視不足，習(xí)慣于傳統(tǒng)管理模式，認為內(nèi)控增加了工作流程和約束，存在抵觸情緒，難以形成全員積極參與的內(nèi)控氛圍。其二，制度適應(yīng)性挑戰(zhàn)。行政事業(yè)單位類型多樣，職能各異，通用的內(nèi)控框架難以完全契...

公立醫(yī)院的采購管理是內(nèi)控的重要方面。首先，建立規(guī)范的采購流程。從需求提出、審批、招標(biāo)、合同簽訂到驗收付款，每個環(huán)節(jié)都應(yīng)有明確的操作規(guī)范和責(zé)任人。例如，科室根據(jù)實際需求提出采購申請，經(jīng)相關(guān)部門審批后，按照規(guī)定進行招標(biāo)。其次，加強供應(yīng)商管理。建立供應(yīng)商評價體系，對...

身為事業(yè)單位的財務(wù)工作者，特別是會計崗位人員，面臨著諸多潛在的職業(yè)風(fēng)險與道德考驗。除廣為人知的職務(wù)侵占罪和挪用資金罪外，部分財務(wù)人員心懷僥幸，妄圖實施“借雞生蛋”的違規(guī)操作，私自把單位公款轉(zhuǎn)至個人賬戶，企圖謀取私利，幻想實現(xiàn)“公款歸單位，利息歸個人”的荒謬目標(biāo)...