在醫(yī)療行業(yè)競爭日益激烈、監(jiān)管要求不斷提高以及醫(yī)院自身運(yùn)營管理復(fù)雜度持續(xù)攀升的背景下，醫(yī)院開展內(nèi)控診斷，尤其是對(duì)內(nèi)控環(huán)境的診斷顯得尤為關(guān)鍵。醫(yī)院開展內(nèi)控診斷時(shí)，針對(duì)內(nèi)控環(huán)境第一步可以通過問卷調(diào)查，如設(shè)計(jì)問卷，涵蓋醫(yī)院文化、員工對(duì)內(nèi)控的認(rèn)知等，了解員工對(duì)內(nèi)控環(huán)境的看法和態(tài)度。第二步可以通過訪談，與管理層、各部門負(fù)責(zé)人及員工**交流，評(píng)估醫(yī)院治理結(jié)構(gòu)、職責(zé)分工是否明確合理。第三步則是進(jìn)行文檔審查，比如查看醫(yī)院組織架構(gòu)圖、崗位說明書等文件，檢查是否與實(shí)際運(yùn)行相符。若內(nèi)控環(huán)境存在缺陷，可能導(dǎo)致決策失誤、職責(zé)不清、員工行為失范等問題，因此對(duì)內(nèi)控環(huán)境進(jìn)行深入診斷成為醫(yī)院強(qiáng)化內(nèi)控體系建設(shè)的首要任務(wù)。單位內(nèi)控軟件，為單位高效運(yùn)轉(zhuǎn)提供支撐！高等院校內(nèi)控服務(wù)體系

科研活動(dòng)需要大量的資源投入和科學(xué)的管理，為確保科研項(xiàng)目的順利實(shí)施和科研成果的質(zhì)量，開展內(nèi)控診斷有助于優(yōu)化科研管理流程，提高科研資源的利用效率，促進(jìn)醫(yī)學(xué)創(chuàng)新的持續(xù)發(fā)展。比如說1、對(duì)項(xiàng)目管理審查：審查科研項(xiàng)目的立項(xiàng)、實(shí)施、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的管理情況，確保科研項(xiàng)目按計(jì)劃進(jìn)行。2、對(duì)經(jīng)費(fèi)使用檢查：檢查科研經(jīng)費(fèi)的預(yù)算編制、執(zhí)行和核算情況，防止經(jīng)費(fèi)濫用和浪費(fèi)。3、成果轉(zhuǎn)化評(píng)估：評(píng)估科研成果的轉(zhuǎn)化情況，看是否建立有效的激勵(lì)機(jī)制和轉(zhuǎn)化渠道。醫(yī)院的科研項(xiàng)目通常涉及大量的資金投入，包括科研經(jīng)費(fèi)的申請(qǐng)、使用和核算等環(huán)節(jié)。科研資金的合理使用和合規(guī)管理是確?？蒲许?xiàng)目順利進(jìn)行的重要保障。同時(shí)，科研項(xiàng)目還需要協(xié)調(diào)各方資源，包括科研人員、實(shí)驗(yàn)設(shè)備、研究場地等。內(nèi)控診斷可以對(duì)科研項(xiàng)目管理的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行***梳理和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并加以解決，提高科研項(xiàng)目管理的規(guī)范化和科學(xué)化水平。內(nèi)控信息化管理辦法內(nèi)部控制建設(shè)是一項(xiàng)持續(xù)性工程，并不以手冊(cè)的編制完成為終點(diǎn)。

行政事業(yè)單位內(nèi)部控制經(jīng)過多年建設(shè)已取得初步成效,主要表現(xiàn)為對(duì)內(nèi)控重要性的認(rèn)識(shí)有所提高,“以評(píng)促建”和內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作已***鋪開。但探索中也存在發(fā)展不平衡、落實(shí)不夠等問題。行政事業(yè)單位有效實(shí)施內(nèi)部控制，需要好好把握的六大關(guān)系。***個(gè)關(guān)系點(diǎn)財(cái)政部門要求與本單位內(nèi)在需求的關(guān)系行政事業(yè)單位實(shí)施內(nèi)部控制，不僅是財(cái)政部防范和管控經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)廉政建設(shè)的重要舉措，也是行政事業(yè)單位自身提高治理水平的有效途徑和方法。通過內(nèi)部控制完善制度、規(guī)范流程、明確職責(zé)，行政事業(yè)單位能監(jiān)督權(quán)力運(yùn)行，從長遠(yuǎn)來說有助于提高公共服務(wù)效率、效果和自身形象。因此，所有單位應(yīng)變被動(dòng)為主動(dòng)，把握好內(nèi)控合規(guī)建設(shè)與單位內(nèi)在需求的統(tǒng)一關(guān)系。

某縣財(cái)政局強(qiáng)力推進(jìn)全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)。一、“以訓(xùn)促建”。縣財(cái)政局連續(xù)3年舉辦了全縣行政事業(yè)單位財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，針對(duì)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)、實(shí)務(wù)操作、經(jīng)驗(yàn)交流及信息化建設(shè)等方面開展專題培訓(xùn)活動(dòng)。二、“以報(bào)促建”。連續(xù)3年優(yōu)化、細(xì)化行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編報(bào)工作方案，堅(jiān)持對(duì)內(nèi)部控制報(bào)告中重點(diǎn)、難點(diǎn)問題進(jìn)行分析，補(bǔ)充完善單位的內(nèi)控建設(shè)情況，形成能夠反映行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)情況的總結(jié)報(bào)告。三、“以查促建”。對(duì)全縣行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)開展督導(dǎo)和檢查評(píng)價(jià)工作，對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)工作規(guī)范的單位，積極推廣經(jīng)驗(yàn)做法，充分發(fā)揮先進(jìn)**作用；對(duì)內(nèi)部控制建設(shè)工作薄弱的單位，進(jìn)行“面對(duì)面”、“手把手”業(yè)務(wù)指導(dǎo)，督促單位“對(duì)標(biāo)對(duì)表”進(jìn)行整改。單位內(nèi)控軟件，為單位良好發(fā)展奠定基礎(chǔ)！

醫(yī)院內(nèi)控建設(shè)范圍，既包括預(yù)算管理、收支、采購、資產(chǎn)等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，也包括醫(yī)療、科研、教學(xué)、互聯(lián)網(wǎng)醫(yī)療、醫(yī)聯(lián)體等業(yè)務(wù)活動(dòng)。因此，內(nèi)部控制體系建設(shè)必須體現(xiàn)醫(yī)院特點(diǎn)。其中醫(yī)院內(nèi)部控制管理中涉及的各類主體職責(zé)，除了決策機(jī)構(gòu)和管理機(jī)構(gòu)，還有以下兩大機(jī)構(gòu)尤為重要。（三）醫(yī)院內(nèi)控執(zhí)行機(jī)構(gòu)醫(yī)院各部門是內(nèi)控執(zhí)行機(jī)構(gòu)，在分管院領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，負(fù)責(zé)落實(shí)內(nèi)控要求與執(zhí)行內(nèi)控制度。既要對(duì)本部門內(nèi)控提建議，又要參與配合醫(yī)院內(nèi)控體系建設(shè)，梳理經(jīng)濟(jì)活動(dòng)流程并開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)本部門經(jīng)濟(jì)活動(dòng)承擔(dān)直接責(zé)任。臨床和輔檢科室在醫(yī)院歸口部門組織下開展工作，是具體業(yè)務(wù)執(zhí)行機(jī)構(gòu)。（四）醫(yī)院內(nèi)控監(jiān)督機(jī)構(gòu)醫(yī)院內(nèi)部控制監(jiān)督機(jī)構(gòu)一般由內(nèi)部審計(jì)部門構(gòu)成，部分醫(yī)院還有紀(jì)委部門。主要對(duì)內(nèi)控建立和執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查并提出改進(jìn)建議，督促各部門落實(shí)整改措施與做好自我評(píng)價(jià)。紀(jì)委和審計(jì)作為監(jiān)督主體，建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，化解風(fēng)險(xiǎn)，定期或不定期檢查醫(yī)院內(nèi)部經(jīng)濟(jì)、業(yè)務(wù)活動(dòng)、部門及崗位履職和廉政情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正違規(guī)違法行為。內(nèi)部控制建設(shè)的過程是“從無到有”的過程，也是“從有到好”的過程，而“好”是通過不斷優(yōu)化予以實(shí)現(xiàn)的。鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)控服務(wù)方案

內(nèi)控評(píng)價(jià)讓單位決策更加民主。高等院校內(nèi)控服務(wù)體系

公立醫(yī)院內(nèi)部控制常見問題：合同管理缺乏統(tǒng)籌歸口，院辦*負(fù)責(zé)合同用印。在公立醫(yī)院內(nèi)部控制體系中，合同管理環(huán)節(jié)暴露出諸多問題。合同管理往往是公立醫(yī)院常常出現(xiàn)的環(huán)節(jié)，這主要是源于合同管理缺乏統(tǒng)籌的歸口管理部門，盡管部分醫(yī)院也會(huì)明確各業(yè)務(wù)歸口管理部門對(duì)應(yīng)合同審核的職責(zé)，但在全院合同的統(tǒng)籌管理方面，院辦更多承擔(dān)的是合同用印，以及按照檔案管理職責(zé)進(jìn)行歸檔，未進(jìn)行全院合同臺(tái)賬的信息統(tǒng)計(jì)，以及合同執(zhí)行過程中出現(xiàn)的合同中止、解除、糾紛等往往缺乏有效的處理機(jī)制。高等院校內(nèi)控服務(wù)體系