公立醫(yī)院在支出事項管理方面存在一些問題。支出事項難以有效區(qū)分審批與報銷關系，部分醫(yī)院審批與報銷流程一致或用 “請示” 代替審批，且 OA 流程不固化帶來合理性風險。同時，在事項審批和報銷環(huán)節(jié)，常有內部審計部門參與審核，院領導認為審計審核可放心，卻忽視了這違背了 “執(zhí)行” 與 “監(jiān)督” 分離原則。實際上，審計應**于執(zhí)行環(huán)節(jié)，以確保監(jiān)督的公正性和有效性。流程不規(guī)范和審計職能錯位可能導致支出管理混亂、風險增加。醫(yī)院應明確審批與報銷的不同流程和職責，固化合理流程，讓審計回歸監(jiān)督本職，加強對支出事項的規(guī)范管理，保障醫(yī)院經濟活動的健康有序，遵循內部控制的基本原則，提升醫(yī)院整體管理水平和風險防范能力，促進醫(yī)院可持續(xù)發(fā)展。健全行政事業(yè)單位內控機制，能降低決策風險。湖南內控制度包括哪些

醫(yī)院如何在各領域開展內控診斷？（七）醫(yī)療醫(yī)療活動本身具有較高的風險性，患者對醫(yī)療服務的要求也越來越高。醫(yī)院需要通過不斷提升醫(yī)療服務質量和管理水平來提高患者滿意度，增強自身的競爭力。在醫(yī)療領域開展內控診斷，可以從以下幾個方面入手：1.醫(yī)療質量評估：通過醫(yī)療質量指標分析、病歷審查等方式，評估醫(yī)療服務的質量和安全控制情況。2.醫(yī)療流程審查：對掛號、就診、檢查、***、出院等醫(yī)療服務流程進行梳理，檢查關鍵環(huán)節(jié)的風險控制。3.患者滿意度調查：了解患者對醫(yī)療服務的滿意度，從側面反映醫(yī)院醫(yī)療內控的效果。開展醫(yī)療領域的內控診斷，有助于醫(yī)院更好地適應醫(yī)療**的要求，落實相關政策，確保醫(yī)院在**過程中能夠實現可持續(xù)發(fā)展。單位內控系統合同管理規(guī)范行政事業(yè)單位內控確保各項工作有序開展，作用重大。

行政事業(yè)單位有效實施內部控制，必須妥善處理內控實施過程與常態(tài)化內部檢查的關系。于單位內部而言，相較于一年一次的自我評價和內控報告，日常檢查與整改意義更為重大。內控管理辦公室要高度重視日常檢查工作，強化對問題的溝通與指導。針對發(fā)現的問題，需制定并落實切實可行的整改措施，明確牽頭部門與責任人，合理確定預計完成時間。為確保檢查工作的規(guī)范性與持續(xù)性，比較好將檢查形成例會制度，在例會上對檢查情況進行梳理與分析，而后向內控領導小組匯報結果。通過常態(tài)化的內部檢查，能夠及時察覺內控實施過程中的偏差與漏洞，促使單位不斷優(yōu)化內控流程，提升內控效果。進而保障行政事業(yè)單位各項工作合規(guī)、有序開展，有效防范各類風險，提高單位整體管理水平和運行效率，為實現單位的戰(zhàn)略目標和公共服務使命提供堅實支撐。

國企內控中非常關鍵的兩個東西，制度和流程！制度和流程這一組關系，道理很簡單，但是很多人理解起來卻沒有那么容易。首先，制度描述的是“邊界”問題。這個事情，什么思路、什么原則、什么標準、誰來干、干到什么樣、干不到怎么辦…，這些東西通通都是邊界問題，他在描述一個框架。第二個：制度和流程的關系簡單來說，流程是制度的承接，是制度的可視化。在某些情況***程也是“符號版本”的制度。一個制度可能300-500字，認真看完它需要10分鐘；但是流程可能就是A-B-C這三步，看完它，可能10秒鐘就夠了。他倆是相互補充的關系。第三個：是不是所有的東西，都要寫制度？在這個問題上，大家一定不要鉆牛角尖。在國企內控體系里，并非所有事務均需制度規(guī)范。關鍵業(yè)務與高風險領域，如資金管理、重大采購等，制度不可或缺，因其關乎企業(yè)命脈與利益。但日常低風險事務，像文具領用，繁瑣制度會降效，操作指南或慣例即可。同時，新興業(yè)務初期需靈活決策與原則指引，不宜過早制度固化。此外，過多制度會引員工抵觸、增執(zhí)行與維護成本，不過無制度之事也應在合規(guī)與內控大框架下合理處置。健全行政事業(yè)單位內控機制，能規(guī)范權力運行.

****招商引資全過程的風險把控，法律法規(guī)及政策梳理。招商引資應當依法依規(guī)進行，要注意項目的合規(guī)性審查，因此，有必要做好前期法律法規(guī)及政策梳理準備。具體應做好以下工作：一是，**招商部門應對現有法律法規(guī)和省市及地方**招商政策進行***匯編整理，裝訂成冊。二是，**招商部門應將已裝訂成冊的招商引資法律法規(guī)政策對招商工作人員進行培訓，使其對招商法律法規(guī)政策了然于胸。在前期與投資者對接過程中，做到對投資主體的政策訴求及時正確解答，既體現**招商工作人員的整體素質，又可防止承諾不合規(guī)的政策導致履行不能。否則，不利于項目的落地生根，而且影響**的招商引資環(huán)境。三是，將地方**裝訂成冊的匯編政策材料，及時提供給投資者。便于投資者自己知悉地方**的招引政策，以便雙方接下來的項目談判，既提高效率，又合法合規(guī)。強化行政事業(yè)單位內控管理，能優(yōu)化業(yè)務流程.行政事業(yè)單位內控評價措施

行政事業(yè)單位內控確保資金使用合理合規(guī)。湖南內控制度包括哪些

在公立醫(yī)院的管理實踐中，內部控制評價與風險評估的關系常令人困惑。內部控制評價旨在對醫(yī)院內部控制體系的有效性進行***審查和評估，考量其是否能合理保證醫(yī)院目標的實現。它涵蓋對內部控制制度的健全性、執(zhí)行的符合性以及效果的有效性等方面的評價。而風險評估則專注于識別和分析醫(yī)院面臨的內外部風險，確定風險的性質、程度和可能性。通過風險評估，醫(yī)院能前瞻性地把握潛在威脅，如醫(yī)療事故風險、財務風險、市場競爭風險等。實際上，兩者緊密相連。風險評估是內部控制評價的重要基礎，只有準確識別風險，才能針對性地評價內部控制措施對風險的應對是否有效。內部控制評價則是對風險評估結果的驗證和反饋，通過評價能發(fā)現內部控制在防范風險方面的不足，進而促使醫(yī)院完善風險評估方法和改進內部控制措施。然而，公立醫(yī)院在實踐中難以清晰辨別兩者關系，可能導致工作重復或遺漏。對此，醫(yī)院應加強培訓，提升員工對兩者概念和關系的理解。同時，建立整合的工作機制，使風險評估與內部控制評價相互銜接、協同推進，共同為醫(yī)院的穩(wěn)定運營和長遠發(fā)展保駕護航。湖南內控制度包括哪些