內(nèi)部控制里面它有七大應(yīng)用工具，***個(gè)應(yīng)用工具就是不相容職務(wù)的分離控制，這個(gè)在整個(gè)內(nèi)控里面是**基本的一個(gè)，但是也是**重要的一個(gè)，因?yàn)樗钦{(diào)控風(fēng)險(xiǎn)的。首先是預(yù)算業(yè)務(wù)單位應(yīng)當(dāng)建立健全預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評(píng)價(jià)等預(yù)算內(nèi)部管理制度，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、評(píng)價(jià)等不相容崗位相互分離。第二是收支業(yè)務(wù)1.單位應(yīng)當(dāng)建立健全收入內(nèi)部管理制度，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保收款、會(huì)計(jì)核算等不相容崗位相互分離。2.單位應(yīng)當(dāng)建立健全支出內(nèi)部管理制度，確定單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各項(xiàng)支出標(biāo)準(zhǔn)，明確支出報(bào)銷流程，按照規(guī)定辦理支出事項(xiàng)。明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保支出申請(qǐng)和內(nèi)部審批、付款審批和付款執(zhí)行、業(yè)務(wù)經(jīng)辦和會(huì)計(jì)核算等不相容崗位相互分離。強(qiáng)化單位內(nèi)控軟件管理，能優(yōu)化資源配置；強(qiáng)化單位內(nèi)控軟件管理，能提高服務(wù)質(zhì)量。河南內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告

醫(yī)院如何在各領(lǐng)域開展內(nèi)控診斷？（四）收支收支管理是醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的**內(nèi)容之一，直接關(guān)系到醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)運(yùn)營狀況和可持續(xù)發(fā)展能力。隨著醫(yī)療市場的競爭加劇和醫(yī)保政策的不斷調(diào)整，要求醫(yī)院在提供高質(zhì)量醫(yī)療服務(wù)的同時(shí)，合理控制醫(yī)療費(fèi)用，這就需要醫(yī)院加強(qiáng)對(duì)收支的管理和控制。1、數(shù)據(jù)分析：分析醫(yī)院收入、支出的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，查看收入是否及時(shí)足額入賬，支出是否合理、合規(guī)。2、流程審查：對(duì)收費(fèi)、退費(fèi)、報(bào)銷等收支流程進(jìn)行詳細(xì)審查，檢查關(guān)鍵控制點(diǎn)的設(shè)置和執(zhí)行情況。3、憑證抽查：隨機(jī)抽取收支憑證，檢查憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，核實(shí)收支的準(zhǔn)確性。通過內(nèi)控診斷加強(qiáng)對(duì)收支的管理和監(jiān)督，對(duì)于保障醫(yī)院資金安全和合理使用具有重要意義。高等院校內(nèi)控填報(bào)廠家內(nèi)控評(píng)價(jià)能有效監(jiān)督單位管理嗎？

行政事業(yè)單位及體制內(nèi)財(cái)務(wù)在審核發(fā)放評(píng)審費(fèi)和勞務(wù)費(fèi)時(shí)需謹(jǐn)慎，以免在內(nèi)控評(píng)價(jià)、審計(jì)和巡視中被查出問題。一、授課費(fèi)發(fā)放細(xì)節(jié)醫(yī)院同事上班時(shí)間授課，若本職工作包含培訓(xùn)授課職能，再發(fā)放授課費(fèi)可能不合規(guī)，因其可能是正常履職不應(yīng)重復(fù)獲酬；若授課為額外任務(wù)，如臨時(shí)特殊培訓(xùn)且超出日常工作范圍，經(jīng)合理審批流程且有明確制度依據(jù)時(shí)可考慮發(fā)放。二、評(píng)審費(fèi)和勞務(wù)費(fèi)通用小細(xì)節(jié)1.單位要有明確的評(píng)審費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)發(fā)放制度文件，否則隨意發(fā)放屬違規(guī)。要明確何種評(píng)審活動(dòng)可發(fā)放及發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)。2.即使有制度也不能超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，如規(guī)定上限每人每天500元卻發(fā)800元?jiǎng)t違規(guī)。3.不能讓未實(shí)際參與評(píng)審或勞務(wù)活動(dòng)的人員領(lǐng)取費(fèi)用，也不能讓與被評(píng)審項(xiàng)目有利益關(guān)聯(lián)的人員參與評(píng)審并領(lǐng)取費(fèi)用。4.發(fā)放需完整審批流程，不能*科室負(fù)責(zé)人同意，要經(jīng)財(cái)務(wù)部門、主管領(lǐng)導(dǎo)等審批，且不能先發(fā)放后補(bǔ)辦手續(xù)。5.財(cái)務(wù)核算要準(zhǔn)確，不能錯(cuò)計(jì)費(fèi)用科目，對(duì)于達(dá)到納稅標(biāo)準(zhǔn)的評(píng)審費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)，單位應(yīng)代扣代繳個(gè)人所得稅，發(fā)放金額超800元需履行此義務(wù)。

事業(yè)單位財(cái)務(wù)人員尤其是會(huì)計(jì)人員常聽到“追你的責(zé)”，工作中戰(zhàn)戰(zhàn)兢兢。那么哪些行為會(huì)被追責(zé)呢？查看紀(jì)監(jiān)部門通報(bào)案例發(fā)現(xiàn)，事業(yè)單位基層財(cái)務(wù)人員常觸犯職務(wù)侵占罪、挪用資金罪和玩忽職守罪。前兩種是主動(dòng)作為，后一種是工作中不作為、疏忽。職務(wù)侵占罪和挪用資金罪常同時(shí)出現(xiàn)，財(cái)務(wù)人員需克制貪欲，不打單位公款主意。如株洲市天元區(qū)泰山路街道辦事處財(cái)政所吳某某是一名有著14年工作經(jīng)驗(yàn)的“老出納”，因?yàn)闃I(yè)務(wù)熟、口碑好，退休后被單位返聘。在工作中吳某某迷戀上了炒股、炒期貨導(dǎo)致巨額虧損，為了彌補(bǔ)虧損及滿足個(gè)人***消費(fèi)，她利用兼任多單位財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)職務(wù)及掌握銀行密鑰的便利作案，在7年間從負(fù)責(zé)管理的各類單位公賬中挪用公款累計(jì)超過2680萬元。注意，很多小事業(yè)單位常見病就是不相容崗位不分離。這易導(dǎo)致權(quán)力集中、增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，可能出現(xiàn)挪用資金等違法犯罪行為，事業(yè)單位更應(yīng)重視此問題，建立健全內(nèi)部控制制度，明確職責(zé)權(quán)限，確保單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)和資產(chǎn)安全。云內(nèi)控咨詢團(tuán)隊(duì)致力于幫助單位提升內(nèi)部控制水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，助力單位實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展！

****招商引資全過程的風(fēng)險(xiǎn)把控，接待風(fēng)險(xiǎn)。招商引資雖然不是吃吃喝喝，但是少不了吃吃喝喝，這里就涉及到一個(gè)很重要的問題，招商引資的接待！首先***個(gè)問題是到底是公務(wù)接待？還是商務(wù)接待？很多制度里面就很難找到“商務(wù)接待”這個(gè)定義。八項(xiàng)規(guī)定之后對(duì)宴請(qǐng)、接待進(jìn)行非常詳細(xì)的規(guī)定，通常公務(wù)接待的標(biāo)準(zhǔn)是80元/人，并且有非常復(fù)雜的前置條件以及詳盡的程序和規(guī)則。此外，在接待過程中，一方面要注意成本控制風(fēng)險(xiǎn)。接待活動(dòng)應(yīng)遵循合理、適度的原則，避免過度鋪張浪費(fèi)，防止因接待費(fèi)用過高而引發(fā)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)和不良社會(huì)影響。要嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)安排接待事宜，確保每一筆接待支出都合法合規(guī)、合理必要。另一方面要注意信息安全風(fēng)險(xiǎn)。在接待客商過程中，可能會(huì)涉及到一些敏感的**規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策及本地企業(yè)信息等。要加強(qiáng)對(duì)接待人員的培訓(xùn)和管理，提高保密意識(shí)，確保不泄露重要信息，防止因信息泄露給地方發(fā)展帶來不利影響。同時(shí)，在交流中也要注意對(duì)客商信息的合理收集和保護(hù)，為后續(xù)合作提供準(zhǔn)確依據(jù)，但也要防止客商信息被不當(dāng)使用。提升行政事業(yè)單位內(nèi)控水平，能增強(qiáng)單位競爭力.行政事業(yè)單位內(nèi)控填報(bào)企業(yè)

云內(nèi)控助力事業(yè)單位增強(qiáng)項(xiàng)目資金管控，對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)、執(zhí)行、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)進(jìn)行全程跟蹤。河南內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告

醫(yī)院如何在各領(lǐng)域開展內(nèi)控診斷？（五）資產(chǎn)醫(yī)院擁有大量的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)以及無形資產(chǎn)等各類資產(chǎn)。而醫(yī)院資產(chǎn)的流失和浪費(fèi)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，如設(shè)備閑置、資產(chǎn)被盜用、藥品過期等。建立有效的內(nèi)控診斷機(jī)制，能夠加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)的監(jiān)管，可以從資產(chǎn)的采購、驗(yàn)收、入庫、保管、使用到處置等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格把控，可以通過完成以下三步工作來保障資產(chǎn)安全完整：1.盤點(diǎn)核對(duì)：對(duì)醫(yī)院的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等進(jìn)行***盤點(diǎn)，與財(cái)務(wù)賬冊(cè)核對(duì)，確保賬實(shí)相符。2.使用效率分析：評(píng)估資產(chǎn)的使用效率，如設(shè)備的使用率、房屋的利用率等，查找閑置浪費(fèi)資產(chǎn)。3.管理制度審查：審查資產(chǎn)采購、驗(yàn)收、保管、處置等管理制度的執(zhí)行情況，防止資產(chǎn)流失。內(nèi)控診斷可以幫助醫(yī)院及時(shí)了解資產(chǎn)的現(xiàn)狀和使用效益，為資產(chǎn)的更新決策提供依據(jù)，確保醫(yī)院的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)能夠適應(yīng)醫(yī)療行業(yè)的發(fā)展需求。河南內(nèi)控評(píng)價(jià)報(bào)告